歡迎訪問北京市租賃行業協會! 2019-06-28 Friday

登錄 注冊 設為首頁 收藏本站 搜索

您當前所在的位置為   首頁  /  

點擊租賃培訓信息下載電子文檔

融資租賃專業人才培訓組委會

融租培〔2019〕56號

關于舉辦“2019新時代、新政策、新思路,融資租賃與減稅降負財稅政策無縫對接實操籌劃精講班”的通知

 

各租賃企業、業界同仁:

    融資租賃會計處理、財稅籌劃培訓,主要從企業實戰角度解決業務開展中遇到的財稅核算測算問題,財稅問題直接決定企業業務盈虧情況,具有非常重要的作用。為加快融資租賃財稅專業人員的培養,滿足行業發展需求,為企業提供更多高素質專業人才,應融資租賃企業的要求,組委會特舉辦“2019新時代、新政策、新思路,融資租賃與減稅降負財稅政策無縫對接實操籌劃精講班”,現將有關事宜通知如下:

一、時間地點

2019年7月24日—26日(24日報到) 地 點:深  圳

二、課程設置

主要課程

課程內容

融資租賃直租、回租及轉租賃等模式的會計處理及涉稅規定

1、直租業務增值稅基本政策解析及運用(包括銷售額、納稅義務、期限等)

(1)直租賃的定義,現代服務業的歸類解讀

(2)直租賃設備購入進項稅差額的處理(本金有稅率差的租賃物是否選擇直租探討)

(3)關于實操中直租本金一次性開票

(4)車輛租賃中的疑難點

(5)設備供應商為承租人貼息的財稅處理、發票開具(是否理解為聯合承租人)

(6)承租人直接給供應商首付款的財稅處理、發票開具

(7)融資租賃公司的直租業務收入如何繳納企業所得稅?在企業所得稅匯算清繳中如何體現處理

2、融資租賃售后回租業務的會計核算和涉稅協調

(1)融資租賃回租業務增值稅基本政策解析及運用(包括銷售額、納稅義務、期限等) 新老回租項目的差異

(2)資產購銷環節資產銷售方(承租人)出售資產開具發票嗎?如果需要如何開?

(3)承租人的售后回租固定資產是否加速折舊

3、轉租賃的會計核算及涉稅協調

(1)如何界定轉租賃

(2)租賃公司之間轉租賃的涉稅處理

(3)轉租賃的承租人是否為融資利息支出

4、咨詢服務手續費的處理

(1)包含在租賃合同中的財稅處理

(2)單簽咨詢服務合同的財稅處理

最新減稅政策如何與融資租賃公司無縫對接

重點講解關于深化增值稅改革有關政策的公告

1、增值稅一般納稅人(以下稱納稅人)發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用16%稅率的,稅率調整為13%;原適用10%稅率的,稅率調整為9%。

(1)租賃公司如何充分利用增值稅降稅率優惠政策增加利潤

(2)客戶要求降價3%,重簽合同,如何應對

(3)何種情況下,繼續開具原稅率發票

(4)違反政策錯用稅率開具,稅務機關態度口徑

 2、自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額(以下稱加計抵減政策)。

(1)融資租賃公司的復雜經營行為是否使用該政策

直租賃、經營租賃、咨詢服務屬于現代服務業,回租賃屬于金融服務業,如果前者占到銷售收入50%以上,可以享受加計扣除,如何判斷,如何享受,如何解讀?

(2)直租賃增值稅銷售額算本金銷售額

(3)直租賃本金一次性開票的機會更大?

(4)是否需要新設子公司區分直租賃和回租賃?

(5)如何看待總局解釋口徑中的差額后銷售額

3、自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。

(1)直租賃進項可否留抵退稅?

(2)獨立設置直租賃子公司的意義?

(3)留抵退稅后,3%即征即退近在眼前?利益巨大?

(4)融資租賃公司通過開展直租賃業務獲得進項稅,享受全行業留抵

(5)退稅扶持政策,后續通過銷項納稅節約資金成本?

4、納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

(1)融資租賃公司受益巨大

(2)行程單風險控制

(3)實名制

5、小型微利企業所得稅降稅率

(1)融資租賃母公司如何通過新設小規模納稅人的SPV或者子公司,享受免稅政策,享受印花稅減半,增值稅附加稅減半等各類優惠政策?

(2)通貨設置資產管理或者服務子公司,享受小微企業的企業所得稅減免優惠政策

(3)租賃行業無研發費加計扣除等優惠政策,通過分工對系統開發等輔助服務進行優惠政策享受

(4)500萬固定資產一次性進費用的租賃應用

融資租賃公司即征即退返還政策

1、即征即退的退稅口徑              2、直租賃與回租賃分開計算享受即征即退的計算

3、籌劃手續費享受即征即退          4、籌劃進項稅延遲勾選認證抵扣享受即征即退

5、籌劃利息支出延遲扣額享受即征即退

融資租賃的創新業務稅務處理

1、關于生物資產作為租賃物        2、無形資產標的物:文化資產(著作權)、專利權

3、不動產融資租賃中涉稅問題分析    4、車輛租賃模式涉稅分析

5、SPV飛機租賃                    6、跨境租賃

7、最新永續債政策的利息支出        8、回租轉直租的財稅處理

融資租賃各類融資利息支出的差額稅務處理

1、融資租賃公司享受融資利息差額征收條件2、關于融資租賃的外地分公司是否享受政策

3、“抵扣”與“抵減”的區別                 4、實施增值稅差額征稅的會計處理

5、總局對于差額征稅中“利息支出”的理解6、跨境融資的利息對外付匯

7、票據貼現的利息支出                   8、租賃債權保理的利息支出稅務處理

9、無追索保理的利息支出稅務處理        10、統借統還利息支出的稅務處理

11、ABS資管業務的認定,對于租賃公司來說福建口徑貸款、上海等地口徑判斷保本屬于貸款,利息支出的處理

(1)資產證券化的模式                    (2)繼續開票不破租賃關系如何認定?

(3)融資租賃資管產品的稅收問題          (4)融資租賃ABS創新之Pre-ABS

(5)資管券商如何納稅開票之稅務口徑解析  (6)ABS投資的保本界定

12、增值稅扣額及所得稅費用不允許結息單,如何應對,如何利用稅法補救措施?

13、如何應對籌劃銀行等金融機構手續費,咨詢費

14、利息支出在直租賃、回租賃、保理等業務中如何配比,如何籌劃抵扣

融資租賃企業的增值稅納稅申報

1、營改增后廣泛的進項稅發票抵扣及轉出

2、關于租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知  財稅〔2017〕90號

3、融資租賃收入的納稅申報     4、融資租賃差額征稅利息申報及加計扣額進項稅申報

壞賬準備及壞賬列支的處理

1、如何計提壞賬準備,稅法如何規定

2、直租設備、回租設備處置如何繳納增值稅?是否適用簡易征收?

3、資產處置損失如何抵減租賃債權,如何稅前列支?

4、直接損失的租賃債權如何稅前列支?

5、打包出售的租賃債權損失如何稅前列支?

財務報表處理中利息支出財稅差異

1、借款利息的利率高低問題     2、關聯借款的列支問題

3、個人借款的處理             4、集團內各類借款的口徑

5、免稅借款的形式要求         6、免息借款的合法性、視同銷售的認定

總局租賃公司稽查反饋

1、直租賃手續費問題            2、收入確認問題

3、ABS利息抵扣問題            4、利息發票憑證問題

信息化時代帶來企業稅務大數據比對風險

1、企業增值稅發票開具及申報的風險點       2、企業所得稅新政及扣除憑證解析

3、企業收入確認風險及權責發生制內涵       4、稅前列支各類費用扣除口徑及風險點

5、匯算清繳及后續管理風險                 6、小稅種比對風險

7、個人所得稅比對風險                     8、稅務稽查案源管理

融資租賃公司的個人所得稅等其他問題

1、五險一金的處理                         2、工資和年終獎問題

3、職工福利費的14個小問題                4、跨期支付、補償等工資薪金問題

5、.離職離休員工問題                       6、董事等勞務開支問題

7、代扣代繳個人所得稅處理                 8、營銷活動的增值稅問題

 

三、培訓費用及報名事宜

培訓費3900元每人,含兩天中餐,另住宿、交通費用自理,住宿可以讓會務組代安排;報名參加者請將第三頁報名回執表填完后郵件或傳真至會務處,會務處將根據報名回執寄發報到通知,告知具體乘車路線等事項。

聯系人:高 明 13681125426     

電  話:010-87289242

傳  真:010-87289242          

E-mail:[email protected]

網  址:www.qeimqb.live

融資租賃專業人才培訓組委會

                北京四季講堂管理咨詢有限公司

                                       2019年6月17日

附件:報名回執表 

2019新時代、新政策、新思路,融資租賃與減稅降負財稅政策無縫對接實操籌劃精講班  報名回執表

經研究,我單位決定派以下人員參會:

單位名稱

 

通訊地址

 

郵  編

 

聯 系 人

 

電 話

 

傳  真

 

電子郵件

 

參會人數

 

姓   名

性  別

部門及職務

電話、手機、電子郵件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發票單位全稱:

普票可開:

會議費□    會務費□     培訓費□    

開增值稅專用發票信息

納稅人識別號:

地址、電話:

開戶行地址、賬號:

住宿要求:

單間□     標準間□    不住宿□    入住時間:

參會選項

(請√選)

1、付款方式:□網銀    □支票(限北京)    □支付寶、微信、現金     

2、會務費匯出后,請將匯款憑證郵件、傳真至會務處收,以便及時確認。

3、會務費請匯至:

  開戶名稱:北京四季講堂管理咨詢有限公司  

  開戶銀行:中國建設銀行北京木樨園支行

    帳    號:11001019000053013433

 

注:1.請填寫完整報名表各項信息后郵件或傳真至會務處,并及時通知聯系人,報名后5個工作日內付款,匯款憑證郵件或傳真至會務處,會務處將根據匯款先后順序安排會場座次。

    2.溫馨提示:因課程人數限制,以款到為報名成功!繳費后不接受退款申請。

聯系人:高 明 13681125426       電  話:010-87289242

           傳  真:010-87289242            E-mail:[email protected]

部分會員單位:
相關鏈接:

咨詢電話:010-87289242 地址:北京朝陽區北花園街甲1號院

郵箱:[email protected]

Copyright ©2010 版權所有:北京中經皓宇管理咨詢有限公司 京ICP備11007821號-1

美丽骷髅返水 老重庆时时开奖结果记录 代办信用赚钱吗 时时彩一码不定位秘籍 飞禽走兽赢钱游戏下载 能赚钱的手机直播视频教程 六道神算6码复式三中三 赚钱的棋牌游戏电脑 我有一个面包车怎么赚钱 浦发信用卡可以赚钱吗 吉林时时电子走势图 浙江快乐彩11选5 澳洲幸运105码计划 送彩金捕鱼 王牌战士小丑技巧 2018新的赚钱方式方法 彩票稳赚团队